CRS – Common Reporting Standard

Il Common Reporting Standard (CRS); è uno standard informativo, o per semplificare una disposizione vincolante sviluppata dall’OCSE, Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD) ), per lo scambio automatico di informazioni, (Automatic Exchange Of Information (AEOI)), a livello globale, tra le autorità fiscali dei Paesi aderenti, e rivolto a facilitare i controlli anti-evasione, sulle attività finanziarie detenute dai contribuenti in altre Giurisdizioni,

In questo blog, abbiamo trattato più volte l’argomento del CRS, negli articoli Bahamas e Saint Kitts fuori dalla black list della UE, Portorico e conti correnti off shore , FATCA: prima condanna e Black list UE – Mancano gli USA

In Italia il CRS trova la sua applicazione all’art. 2 del Decreto del Ministero dell’Economia e Finanze del 29 gennaio 2019 che ha modificato l’allegato D al Decreto del Ministero dell’Economia e Finanze 28 dicembre 2015, recante l’attuazione della Legge 18 giugno 2015 , n. 95 e della Direttiva 2014/107/UE in materia di scambio automatico delle  informazioni su conti finanziari.

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Senza volersi perdere nell’elencazione dei vari provvedimenti giuridici che hanno introdotto il CRS nel nostro Paese, proviamo a spiegare ai nostri lettori, con parole chiare cos’è e cosa comporta l’adesione dell’Italia e della maggior parte dei Paesi del mondo al CRS ( USA esclusi – a tal proposito vedi l’articolo Black list UE – Mancano gli USA) .

L’applicazione del CRS prevede lo scambio automatico delle informazioni finanziarie ( conti correnti, investimenti, titoli di Stato, ecc.. ) tra i Paesi aderenti.

Quindi, sintetizzando al massimo, qualsiasi conto corrente, investimento, possesso di  titoli di Stato, ed altre informazioni correlate, detenuti da  una persona fisica o giuridica di una delle Giurisdizioni aderenti al CRS,  in un altra Giurisdizione aderente al CRS, verrà comunicata in automatico all’autorità fiscale del Paese di residenza della persona fisica o giuridica.

Ci spieghiamo meglio: se aprite un conto corrente all’estero, sia come persona fisica che come persona giuridica ( della quale siete amministratore ) e siete residenti in Italia o in uno dei Paesi che aderiscono al CRS, la Banca dovrà inviare in automatico la comunicazione all’Agenzia fiscale del vostro Paese di residenza. 

Nell’art. 3 del Decreto del Ministero dell’Economia e Finanze 28 dicembre 2015 sono elencate le informazioni oggetto di comunicazione.

L’elenco dei Paesi aderenti al CRS viene costantemente aggiornato e la versione più recente è quella di cui al Decreto del Ministero dell’Economia e Finanze del 29 gennaio 2019, i cui Paesi sono riportati nella tabella seguente

Quindi non abboccate a chi vi promette ANONIMATO, CONTI CORRENTI ANONIMI O peggio SEGRETI, CARTE DI CREDITO ANONIME, SEGRETO BANCARIO, ecc..

Stanno semplicemente cercando di truffarvi !

Verificate sempre la Giurisdizione dove vi propongono l’apertura del conto !

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